📐Calcul de nos indicateurs financiers

Pourquoi cette page existe#

Un expert-comptable qui relit nos chiffres ne demande pas si l'outil est joli. Il demande d'où vient le montant, sur quelle période, avec quelle convention, et ce qui n'est pas dedans. Sans ces réponses, il ne peut pas accorder sa confiance, donc il ne la donne pas. Cette page est là pour qu'il n'ait rien à deviner, et elle est publique : pas besoin de compte pour la lire.

Ce qui garantit qu'elle est à jour#

Ces définitions ne sont pas rédigées à côté du produit, elles vivent dans le code qui calcule. Un contrôle automatique refuse toute modification du calcul d'un indicateur qui ne serait pas accompagnée de sa définition, un second refuse que cette page s'écarte des définitions, et un troisième refuse une définition sans sa traduction. Une documentation non gardée est fausse en trois mois ; celle-ci ne peut pas l'être sans bloquer la livraison.

Deux conséquences qu'il vaut mieux dire :

• Le périmètre d'un chiffre est mesuré, pas déclaré. Quand UpBoard annonce « écritures comptabilisées du 1er au 13 octobre, 1 240 lignes lues », ces valeurs viennent des lectures réellement exécutées dans votre Odoo, pas d'une phrase écrite à la main.
• Seules les écritures comptabilisées sont lues, sauf une exception signalée comme telle : la marge par produit, qui lit des commandes confirmées et n'est donc pas une lecture comptable.

Les trois règles qui gouvernent les périodes#

Elles valent pour tous les indicateurs datés, et ce sont celles qui se trompent le plus silencieusement ailleurs.

1. L'appartenance à une période suit la date comptable de l'écriture, jamais sa date de création ou de dernière modification technique. Pour les créances et les dettes, c'est la date d'échéance qui compte, puisque c'est le retard qui est mesuré.
2. Les cumuls partent de l'ouverture de votre exercice comptable, pas du 1er janvier. Si votre exercice se clôture le 30 juin, le comparatif avec l'année précédente et les versements anticipés à l'impôt des sociétés suivent cet exercice.
3. L'état de vos comptes est lu dans Odoo. Un mois antérieur à votre date d'arrêté est annoncé définitif ; un mois ouvert annonce son jour et la date d'arrêté. Si UpBoard ne peut pas lire cette date, il dit que le statut est inconnu, et jamais que la période est ouverte.

Ce qu'UpBoard ne couvre pas en finance#

Dit franchement, parce qu'un trou découvert seul coûte plus cher qu'un trou annoncé :

• la clôture avec écritures : UpBoard ne passe aucune écriture de régularisation et ne verrouille aucune période ;
• les immobilisations : aucun suivi ni plan d'amortissement. Seule une anomalie est détectée, les biens non amortis ;
• le réel contre le budget : aucune comparaison budgétaire ;
• les notes de frais : ni validation, ni remboursement.

Si votre Odoo contient des données sur l'un de ces sujets, UpBoard vous le dit plutôt que de laisser croire que ses chiffres les englobent.

Le référentiel#

Un chiffre vous paraît faux ?#

Deux cas, et ils se traitent différemment. Si le chiffre ne correspond pas à la définition ci-dessus, c'est un bug : écrivez-nous à info@upboard.ai avec l'indicateur concerné. Si le chiffre correspond à la définition mais pas à votre attente, c'est une convention à discuter, et c'est une conversation que nous prenons volontiers : ces choix sont documentés précisément pour pouvoir être contestés.